Pianificazione fiscale

La fiscalità di un patrimonio o di un'impresa si legge raramente in modo isolato: dipende da scelte prese altrove, in una successione, un contratto o un'operazione bancaria. Un indipendente cambia statuto o costituisce una società e vuole capire le conseguenze fiscali di questa transizione prima di impegnarsi. Una coppia valuta un trasferimento intercantonale e cerca di stimare come evolverà il proprio carico fiscale nel nuovo cantone di domicilio. Un proprietario valuta di dare in locazione un bene finora occupato personalmente e vuole capire l'incidenza fiscale di questo cambiamento di destinazione. Un capo d'impresa prepara la trasmissione della propria società e desidera mettere in regola la propria situazione fiscale prima dell'operazione, piuttosto che scoprirla in seguito.

Lexper non interviene mai con una promessa di riduzione d'imposta. Il lavoro consiste nell'analizzare il carico fiscale attuale del cliente, nel collocare questo carico nell'insieme della sua situazione patrimoniale e nel mettere in evidenza le opzioni legalmente disponibili, indicandone i costi e le conseguenze concrete. Questa pianificazione fiscale si basa sulla duplice competenza di Lexper, giuridica e finanziaria, che permette di stimare costi e rischi di ogni opzione prima che il cliente prenda una decisione, anziché presentargliela in seguito come un fatto compiuto.

Quando la pratica richiede una perizia fiscale approfondita, l'inoltro formale di un'istanza all'autorità fiscale o una procedura di regolarizzazione, Lexper incarica, con l'accordo del cliente, un esperto fiscale indipendente o, se il contenzioso lo richiede, un avvocato iscritto all'albo. Lexper prepara la pratica a monte e resta il punto di contatto del cliente per tutto il percorso, anche quando più professionisti della rete si susseguono sulla stessa pratica.

Una lettura fiscale condotta a monte di una decisione patrimoniale evita spesso di dover correggere una situazione dopo che si è consolidata. Un cambiamento di cantone, una ristrutturazione d'impresa o una trasmissione patrimoniale producono effetti fiscali che si calcolano prima della decisione, non dopo.

Lexper distingue sistematicamente ciò che rientra in un margine di manovra legalmente riconosciuto da ciò che configurerebbe un assetto a rischio. Questa distinzione, posta fin dall'inizio, protegge il cliente da una regolarizzazione successiva costosa ed evita ogni confusione tra pianificazione fiscale e pratiche che l'amministrazione potrebbe riqualificare.